癌末丈夫想提前贈與財產給妻女,怎麼規劃最省稅?

結婚24年,育一女18歲; 夫癌末,房子、汽機車、股票、現金...贈與及遺產稅問題諮詢?

AI 答覆

壹、案件摘要

當事人結婚24年,育有一名18歲女兒,目前丈夫罹患癌症末期,欲處理財產移轉及遺產稅相關事宜。

貳、法律分析

一、生前贈與規劃

  1. 依遺產及贈與稅法規定,夫妻間相互贈與免徵贈與稅,應可優先考慮將部分財產贈與配偶。

  2. 對於子女的贈與:

  • 每年每人可享有220萬元贈與免稅額
  • 超過免稅額部分應課徵贈與稅
  • 建議分年分次贈與,以充分運用每年免稅額度

二、遺產稅相關規定

  1. 繼承順序:
  • 配偶及子女為第一順位繼承人
  • 配偶應繼分為二分之一
  • 子女應繼分為二分之一
  1. 遺產稅減免:
  • 配偶可享有遺產稅配偶扣除額
  • 喪葬費扣除額
  • 免稅額扣除

三、財產清查建議

  1. 應盡速清查名下財產項目:
  • 不動產(房屋、土地)
  • 動產(存款、股票、汽機車等)
  • 投資性資產
  1. 確認財產權屬狀態:
  • 婚前或婚後財產
  • 共同財產或個別所有
  • 是否設定負擔

參、處理建議

一、短期處理建議

  1. 盡速整理財產文件
  2. 諮詢專業會計師規劃節稅方案
  3. 考慮預立遺囑明確分配遺產

二、財產移轉規劃建議

  1. 善用夫妻間贈與免稅優惠
  2. 分年分次贈與給子女
  3. 預留配偶生活所需財產

三、其他注意事項

  1. 妥善保管相關財產文件
  2. 建議尋求專業律師及會計師協助
  3. 預立醫療委任代理人

肆、結論

考量本案涉及遺產稅及贈與稅規劃,建議:

  1. 及早進行財產清查及規劃
  2. 善用各項節稅管道
  3. 尋求專業人士協助,做整體規劃

本意見書僅供參考,實際處理仍應視具體情況調整,並諮詢合格律師。

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