高薪低報如何補救？完整處理流程與罰則說明

認識高薪低報：定義、常見情況與權益損失

勞健保投保薪資的正確申報，關係著每位勞工未來的各項給付權益。然而，不少雇主為了節省成本，會刻意降低員工的投保薪資。這種做法不僅違法，更會讓勞工在需要保險給付時，發現自己的權益大幅縮水。

了解什麼是高薪低報，以及它會如何影響您的生活，是保障自身權益的重要第一步。接下來，我們將用淺顯易懂的方式，幫助您完整認識這個問題。

（一）什麼是勞健保高薪低報

所謂的高薪低報，指的是雇主為勞工投保的薪資低於實際薪資的違法行為。根據勞工保險條例、全民健康保險法及就業保險法的規定，雇主必須按照員工的實際薪資總額來申報投保薪資。

勞保投保薪資採用分級制度，目前共有13個級距。只要您的薪資高於某個投保級距，企業就必須以下一個投保薪資級距為您加保。

讓我們用實際例子來說明。假設您的月薪是3萬元，根據投保薪資分級表，前後級距分別是28,800元和30,300元。在這種情況下，雇主應該以30,300元為您投保。

如果雇主只以28,800元甚至27,470元來申報，就構成了高薪低報。這不僅違反法律規定，也會面臨勞保高薪低報罰則的處罰。

判斷自己是否被高薪低報其實很簡單。您可以透過以下方式確認：

• 登入勞保局e化服務系統查詢投保薪資
• 比對實際月薪與投保薪資級距
• 檢查薪資單上的勞健保扣繳金額是否合理
• 向公司人資部門索取投保資料

（二）薪資高報低怎麼辦：對您的實際影響

許多人可能認為，少繳一點保費可以增加實領薪資。但實際上，低報薪資後果遠比您想像的嚴重。讓我們用具體數字來看看差異有多大。

以投保薪資30,300元與27,470元為例，兩者的單胎生育給付分別為60,600元與54,940元。這意味著如果您的投保薪資被低報，光是生育給付就少領了5,660元。

在普通傷病給付方面，假設您因病或受傷無法工作需要領取6個月給付。以30,300元投保的勞工可獲得90,900元，但以27,470元投保的勞工只能領取82,410元。兩者相差8,490元之多。

這些只是短期給付的差異。高薪低報對您的影響其實更深遠，包括：

• 老年給付減少：退休金提撥不足，直接影響退休後的生活品質
• 失能給付降低：若不幸發生職災或意外，獲得的補償金額會打折扣
• 死亡給付縮水：影響家屬可領取的撫恤金
• 失業給付變少：非自願離職時的失業補助也會受影響
• 育嬰津貼減少：育嬰留職停薪津貼的計算基礎降低

更重要的是，這些低報薪資後果會隨著時間累積。即使每個月保費只少繳幾十元，但長期下來對各項給付的影響可能達到數萬元甚至數十萬元。

千萬不要為了省下每月少許的保費負擔，而同意雇主的高薪低報要求。最終損害的是您自己和家人的權益保障。

值得注意的是，高薪低報不僅損害勞工權益，雇主也會面臨嚴重的勞保高薪低報罰則。主管機關可處以4倍保險費的罰鍰，情節嚴重者甚至會被移送法辦。在下一個段落中，我們將詳細說明如何補救這個問題，以及相關的處理流程。

高薪低報如何補救：員工與雇主的完整處理流程

發現投保薪資與實際薪資不符時，掌握補救方法能幫您追回應有的保障。許多勞工在工作多年後才驚覺自己被高薪低報，這時候了解正確的處理流程就顯得格外重要。無論您是想自行解決問題的員工，或是希望主動補正的雇主，以下的完整步驟都能協助您妥善處理這個狀況。

（一）員工發現高薪低報的補救步驟

當您懷疑自己可能被高薪低報時，不要慌張。採取正確的步驟能讓您有效維護權益，同時也能保持與雇主之間的良好關係。以下是三個關鍵步驟，讓您循序漸進地解決問題。

確認投保薪資與實際薪資的差異

第一步是確實掌握自己的投保薪資狀況。您可以透過以下方式查詢：

• 勞保局網站查詢：使用自然人憑證或健保卡登入「勞保局e化服務系統」，即可查看完整的投保資料
• 薪資單核對：檢視每月薪資單上的勞健保扣繳金額，再對照勞保費率表反推投保薪資級距
• 臨櫃查詢：攜帶身分證至勞保局各地辦事處，由專人協助查詢投保明細
• 勞動部App：下載「勞保局行動服務」App，隨時隨地掌握投保資訊

取得投保薪資資料後，請比對您的實際月薪。如果實際薪資明顯高於投保薪資一個級距以上，就可能存在高薪低報的情況。建議您保留近期的薪資單、銀行轉帳紀錄或勞動契約作為證據。

向雇主提出勞保薪資調整申請

確認差異後，您應該先與雇主進行溝通。許多時候雇主可能是疏忽或不了解規定，透過善意提醒就能解決問題。建議採用書面方式提出勞保薪資調整申請，例如寄發電子郵件或遞交書面申請書。

在溝通時請注意以下重點：

• 客觀陳述事實，提供實際薪資與投保薪資的比較數據
• 說明希望調整至正確的投保薪資級距
• 表達希望透過和平方式解決問題的意願
• 保留所有溝通紀錄，包括電子郵件、LINE對話或書面文件

如果雇主願意配合調整，問題就能順利解決。但若雇主拒絕或持續拖延，您就需要採取下一步行動。

向勞保局申訴與檢舉的方法

當雇主不願意配合調整時，您有權向勞保局提出申訴。勞保局提供多種檢舉管道，讓您能夠便利地維護自身權益：

• 線上申訴：透過勞保局網站的「陳情申訴」專區填寫表單
• 電話檢舉：撥打勞保局服務專線02-2396-1266反映問題
• 臨櫃申訴：親自前往勞保局各地辦事處提出檢舉
• 書面檢舉：郵寄檢舉信函至勞保局

提出檢舉時，請準備以下證據文件：

• 近三個月至半年的薪資單或薪資轉帳紀錄
• 勞動契約或聘僱合約
• 與雇主溝通的相關紀錄
• 其他能證明實際薪資的文件

勞保局收到檢舉後會進行調查，並要求雇主說明或補正。整個過程您的個人資料將受到保密，不必擔心身分曝光的問題。

（二）勞保局補繳與勞健保補繳方式

當高薪低報的問題被揭露後，雇主必須進行補繳程序。了解勞健保補繳方式能幫助您確認雇主是否確實履行義務，同時也能掌握補繳對自己權益的影響。

雇主主動補正的申報程序

如果雇主願意主動補正，應該依照以下程序辦理。首先，雇主需要向勞保局提出「投保薪資調整表」，說明調整原因並註明追溯生效日期。同時也要向健保署提出類似的調整申請。

完成勞保局補繳申報後，雇主會收到補繳通知書。通知書會詳細列出應補繳的勞保費、健保費及就業保險費金額。雇主必須依照通知書上的金額和期限完成繳納。

除了保險費補繳外，雇主也應該補提撥勞工退休金。這部分需要另外向勞保局提出「勞工退休金差額補繳申請」，將過去短少提撥的金額補足到您的個人退休金專戶。

補繳保費的計算與繳納期限

補繳金額的計算方式相對複雜，但原則很清楚。補繳保費等於正確投保薪資與實際投保薪資之間的級距差額，再乘以適用的保險費率。舉例來說，如果您實際月薪45,000元但只按33,300元投保，兩者相差一個級距。

以勞保費率10.5%計算，每月差額約為1,229元（11,700元級距差×10.5%）。如果追溯三年補繳，總金額可能超過4萬元。健保費和就業保險費也要用相同方式計算差額。

關於繳納期限，雇主收到補繳通知後通常有15天的繳納期限。若超過期限未繳納，勞保局會加徵滯納金。追溯期限方面，一般可以追溯五年，但如果是勞保局主動查核發現，可能會追溯更長時間。

這也提醒勞工朋友，發現問題應該盡早處理。時間拖越久，不僅補繳金額累積越多，也可能因為超過追溯期限而無法完全追回權益。

（三）欠繳勞保解決方法與追溯期限

如果遇到雇主長期欠繳或惡意不繳的狀況，您需要了解更進階的欠繳勞保解決方法。這時候可能需要透過法律途徑來維護權益。

首先，您可以申請勞資爭議調解。向所在地的勞工局或勞動部提出調解申請，由專業調解人員協助雙方溝通協商。調解過程中建議聘請律師評估請求事項與金額，並完整保全所有相關證據。

根據勞工保險條例第72條第3項規定，投保單位違反規定將投保薪資以多報少者，自事實發生之日起，按其短報的保險費金額處4倍罰鍰。更重要的是，勞工因此所受的損失應由投保單位賠償。

如果調解無法達成和解，您可以進一步提起民事訴訟。訴訟中可以請求的項目包括：

• 短少的勞保給付金額（如老年給付、傷病給付等）
• 短少的勞退金提撥及其孳息
• 因高薪低報導致的其他實際損失
• 訴訟相關的必要費用

關於追溯期限，這是非常關鍵的時間點。一般而言，勞保費的補繳追溯期為五年。但根據不同情況，追溯期限可能有所差異。如果是勞保局查核發現的違規情況，可能可以追溯更長時間。

然而，若是勞工自行發現並提出的情況，建議把握五年的追溯期限。超過這個期限的部分，即使確實被高薪低報，也可能因時效而無法追回。因此及早發現、及早處理，才能將損失降到最低。

無論採取哪種解決方法，最重要的是保持完整的證據資料。薪資單、銀行轉帳紀錄、勞動契約、出勤紀錄等，都是未來主張權利時的重要依據。建議您定期檢視自己的投保狀況，一旦發現異常就立即採取行動，才能確保自己的勞保權益不受損害。

勞保高薪低報罰則與低報薪資後果

高薪低報的法律責任涵蓋行政罰鍰、民事賠償及刑事處罰三大層面。當雇主選擇低報薪資時，不僅要面對政府機關的重罰，還可能被勞工求償。更嚴重的情況下，甚至會觸犯刑事法律而入獄服刑。

了解完整的勞保高薪低報罰則，能幫助雇主認識違法的代價。同時也讓勞工知道自己能主張哪些權利。以下將詳細說明各項處罰標準和補償方式。

（一）雇主違法的罰鍰金額與處罰標準

政府針對高薪低報訂定了嚴格的處罰規定。不同的保險項目有各自的罰鍰標準。這些規定確保雇主不敢輕易違法。

行政罰鍰的四大項目包括勞保、健保、勞退和職災保險。每一項都有明確的處罰金額和計算方式。雇主若同時違反多項規定，罰鍰將會累加計算。

• 勞工保險與就業保險：依照勞工保險條例及就業保險法，勞保局可處短報金額的四倍罰鍰
• 全民健康保險：依照全民健康保險法第89條，健保局可處短繳保費金額的二到四倍罰鍰
• 勞工退休金：依照勞工退休金條例，每超過一日繳費期限就加徵3%滯納金，最高可罰到應提繳金額的一倍
• 職業災害保險：依照勞工職業災害保險及保護法第98條，可處2萬元到10萬元罰鍰

讓我們用實際例子來計算罰鍰金額。假設雇主每月短報保費2,000元，持續整整一年。勞保和就保的罰鍰就高達96,000元（24,000元×4倍）。

健保的罰鍰則是48,000元到96,000元之間（24,000元×2到4倍）。如果加上勞退的滯納金和職災保險罰鍰，總金額可能超過15萬元。這還不包括需要補繳的保費本金。

刑事責任更為嚴重，雇主可能面臨的罪名包括：

• 業務登載不實罪（刑法第215條）：處三年以下有期徒刑
• 行使偽造文書罪（刑法第216條）：處五年以下有期徒刑
• 詐欺得利罪（刑法第339條）：處五年以下有期徒刑

這些刑事責任會留下前科記錄。對企業主的商譽和未來營運造成長遠影響。因此高薪低報的違法成本非常高昂。

（二）勞工可請求的補償與損害賠償

當您發現雇主高薪低報時，除了要求補繳保費，還能主張多項賠償。這些權利受到法律明確保障。勞工應該積極爭取自己應得的補償。

依照勞工保險條例第72條第3項和就業保險法第38條第3項規定，勞工可以請求雇主賠償所受損失。賠償範圍相當廣泛，涵蓋各種實際和潛在的損失。

可請求的賠償項目主要包括：

• 各項給付差額：生育給付、傷病給付、失業給付因低報而短少的金額
• 老年給付損失：退休時因投保薪資偏低而少領的退休金
• 勞退金差額：個人退休金專戶應提繳但雇主未足額提撥的部分
• 利息損失：從應提繳日起到實際補繳日的利息
• 精神慰撫金：因雇主違法行為造成的精神痛苦

實際求償時需要保留完整的證據資料。包括薪資單、轉帳記錄、勞動契約等文件。這些證據能幫助您證明實際薪資與投保薪資的差距。

計算損害賠償金額較為複雜，建議尋求專業協助。勞工可以諮詢律師或向勞工局求助。透過專業評估，能更準確地算出應得的賠償總額。

民事求償沒有金額上限，只要能證明實際損失，都可以向雇主請求。如果協商不成，勞工可以向法院提起民事訴訟。法院會根據證據判定雇主應賠償的金額。

（三）補申報所得稅的配合義務

高薪低報問題解決後，還有一個重要環節不能忽略。那就是所得稅的申報更正。這個步驟關係到您的稅務合法性。

當雇主補繳保費並調整投保薪資後，相關的薪資所得資料也必須更正。雇主需要向國稅局辦理補申報所得稅。將原本短報的薪資金額補報上去。

對勞工來說，補申報可能產生兩種結果。如果您原本的所得申報低於實際收入，可能需要補繳稅款。相反地，如果扣繳稅額足夠，則不需要額外繳稅。

辦理補申報的流程包括以下步驟：

• 雇主向國稅局提出薪資所得更正申請
• 國稅局重新計算應扣繳稅額
• 勞工收到更正後的扣繳憑單
• 勞工配合辦理綜合所得稅更正申報
• 依國稅局通知補繳或領取退稅

補申報有時效限制，原則上可以追溯五年。超過期限的部分將無法更正。因此發現問題後應盡快處理。

有些勞工擔心補申報所得稅會增加稅負而猶豫不決。但這是合法且必要的程序。正確申報所得才能確保未來的權益不受影響。

長遠來看，正確的投保薪資和所得申報對勞工更有利。雖然可能增加少許稅款，但能換來完整的勞保給付保障。這筆帳怎麼算都划算。

如果您對稅務申報有疑問，可以撥打國稅局免費諮詢專線。或是前往各地區國稅局臨櫃詢問。稅務人員會協助您了解應辦理的手續和可能的稅額變化。

立即行動：三個保障勞保權益的關鍵提醒

面對高薪低報問題，您並不孤單。掌握正確方法，就能有效維護自己的權益。

第一個關鍵是定期檢查投保薪資。建議您每年或調薪後，透過勞保局網站或自然人憑證查詢自己的投保金額。確認雇主是否按實際薪資申報，才能及早發現問題。

第二個關鍵是保留完整的薪資證明。薪資單、勞動契約、銀行轉帳紀錄都是重要證據。養成掃描或拍照備份的習慣，這些文件在申訴時將發揮關鍵作用。

第三個關鍵是及時尋求專業協助。當發現高薪低報問題時，可先向勞工局申請勞資爭議調解。許多勞工在申請調解時會委任律師陪同，協助確認請求事項及金額，並保全相關證據資料。

若雙方無法達成和解，律師可立即進行訴訟準備。勞動法規繁複，求償金額計算過程複雜，專業協助能達到事半功倍的成效。

高薪低報如何補救的關鍵在於及早發現、勇敢行動。法律保護每位勞工的權益，不要因為擔心而放棄自己的權利。踏出第一步為自己發聲，才能確保辛苦工作的成果不因投保薪資問題而受損。