夫妻遺產規劃避開特留分問題

壹、案件摘要

當事人為已婚夫妻，無子女。一方欲將全部財產留給配偶，不願分配給兄弟姊妹，擬尋求合法規避特留分之方式。

貳、法律分析

一、繼承順位及應繼分分析

1. 依民法第1138條規定：「遺產繼承人，除配偶外，依左列順序定之：一、直系血親卑親屬。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。」本案當事人無子女，若父母已歿，則法定繼承人應為配偶及兄弟姊妹。

2. 依民法第1144條第二款規定：「與第一千一百三十八條所定第二順序或第三順序之繼承人同為繼承時，其應繼分為遺產二分之一。」配偶應可繼承二分之一遺產。

二、特留分權利分析

依民法第1223條第四款規定：「兄弟姊妹之特留分，為其應繼分三分之一。」兄弟姊妹應有權主張其應繼分三分之一之特留分。

三、可能的規劃方式

1. 生前贈與規劃

• 當事人應可考慮於生前將財產贈與配偶
• 需注意贈與時點之安排，以避免被視為遺產

2. 遺囑規劃

• 雖可以遺囑指定遺產分配方式
• 但仍應注意特留分之限制

參、處理建議

1. 短期建議

• 建議先完整盤點現有財產
• 諮詢專業律師規劃具體移轉方式
• 儘速製作遺囑明確表達意願

2. 中長期規劃

• 可考慮採取分階段財產移轉
• 預留適當財產維持生活所需
• 注意相關稅務規劃

肆、結論

考量本案涉及繼承及特留分之法律關係，建議當事人應及早進行財產規劃，並尋求專業律師協助，以確保財產移轉之合法性及有效性。同時應注意維持必要生活費用，並考量相關稅務議題。

本意見書僅供參考，實際處理仍應視具體情況調整，並諮詢合格律師。

您可以：

1. 點擊下方「複製本頁連結」按鈕

2. 加入法速答的官方LINE帳號

3. 將連結傳送給我們，即可免費與法速答的專業法務進行諮詢！