媽媽過世後，外婆遺囑能排除異父妹妹的代位繼承權和特留份嗎？

壹、案件摘要

委託人詢問其外婆（被繼承人）能否透過遺囑排除異父同母妹妹的代位繼承權及特留份。案件背景如下：

1. 委託人有一異父同母之妹妹
2. 委託人之母親與妹妹之父親已離婚
3. 委託人之母親已過世
4. 委託人外婆尚在世，擬預立遺囑

本案核心爭點為：外婆是否得以遺囑排除妹妹之代位繼承權及特留份？

貳、法律分析

一、代位繼承之成立要件

依據民法第1140條規定：「第一千一百三十八條所定第一順序之繼承人，有於繼承開始前死亡或喪失繼承權者，由其直系血親卑親屬代位繼承其應繼分。」

代位繼承之成立要件包括：

（一）被代位人須為被繼承人之直系血親卑親屬（子女）

（二）被代位人須於繼承開始前死亡或喪失繼承權

（三）代位繼承人須為被代位人之直系血親卑親屬

本案事實分析：

• 委託人之母親為外婆之女兒，屬第一順序繼承人
• 母親已於外婆前過世，符合代位繼承要件
• 異父同母之妹妹為母親之直系血親卑親屬
• 妹妹與委託人同為母親之子女，均應有代位繼承外婆遺產之權利

二、遺囑能否排除代位繼承權

（一）遺囑自由原則之限制

依民法第1187條規定：「遺囑人於不違反關於特留份規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產。」

我國民法採「遺囑自由原則」，但受「特留份制度」限制。被繼承人僅能在不違反特留份之範圍內，以遺囑處分遺產。

（二）代位繼承權之性質

代位繼承權係基於法律規定而當然發生，屬於法定繼承權。被繼承人不得以遺囑任意剝奪繼承人之法定繼承權，僅能在不違反特留份之範圍內，以遺囑處分遺產。

本案結論：外婆應無法以遺囑完全排除妹妹的代位繼承權。

三、特留份之保障

（一）特留份之規定

依民法第1223條規定：「繼承人之特留份，依左列各款之規定：一、直系血親卑親屬之特留份，為其應繼分二分之一。二、父母之特留份，為其應繼分二分之一。三、配偶之特留份，為其應繼分二分之一。四、兄弟姊妹之特留份，為其應繼分三分之一。五、祖父母之特留份，為其應繼分三分之一。」

代位繼承人之特留份，應依其被代位人之應繼分計算。

（二）特留份之不可侵害性

依民法第1225條規定：「應得特留份之人，如因被繼承人所為之遺贈，致其應得之數不足者，得按其不足之數由遺贈財產扣減之。受遺贈人有數人時，應按其所得遺贈價額比例扣減。」

特留份為強行規定，具有以下特性：

（一）被繼承人不得以遺囑剝奪

（二）即使遺囑明定排除，繼承人仍可主張特留份

（三）侵害特留份之遺囑並非無效，但繼承人得行使扣減權

本案結論：外婆應無法以遺囑排除妹妹的特留份。

參、處理建議

一、正面回答委託人疑問

（一）代位繼承權無法排除：外婆應無法以遺囑完全排除妹妹的代位繼承權，因代位繼承為法定繼承制度。

（二）特留份無法排除：外婆應無法以遺囑排除妹妹的特留份，特留份為強行規定，旨在保障繼承人最低權益。

二、合法規劃建議

若外婆希望調整遺產分配，可考慮以下合法方式：

（一）在特留份範圍內自由分配

外婆可在遺囑中：

• 保障每位繼承人之特留份（應繼分之二分之一）
• 在扣除特留份後，自由分配剩餘遺產
• 例如：將較多財產遺贈給委託人，但仍需保留妹妹之特留份

（二）生前財產處分

外婆可在生前：

• 將財產贈與給特定繼承人
• 但需注意民法第1030-3條關於法定財產制關係消滅前五年內處分財產之規定
• 過度之生前贈與仍可能被認定侵害特留份

（三）設立遺囑信託

• 透過遺囑信託方式管理遺產
• 指定信託利益之分配方式
• 但仍需保障特留份權益

三、具體計算範例

假設外婆過世時：

• 繼承人：委託人及妹妹（代位繼承母親）
• 遺產總額：1,000萬元

法定應繼分：

• 委託人：500萬元（二分之一）
• 妹妹：500萬元（二分之一，代位繼承母親之應繼分）

特留份：

• 委託人：250萬元（應繼分之二分之一）
• 妹妹：250萬元（應繼分之二分之一）

遺囑可自由處分範圍：

• 500萬元（扣除兩人特留份後）

遺囑規劃範例：

外婆可在遺囑中載明：

• 妹妹繼承250萬元（特留份）
• 委託人繼承750萬元（特留份250萬元加自由分配500萬元）

四、注意事項

（一）遺囑形式要件：遺囑須符合民法第1189條至第1198條規定之法定方式（自書、公證、密封、代筆或口授遺囑）

（二）避免爭議：建議採用公證遺囑，較能避免日後效力爭議

（三）定期檢視：建議外婆定期檢視遺囑內容，配合財產及家庭狀況調整

（四）諮詢專業：建議外婆會同律師、會計師等專業人士，進行完整之遺產規劃

（五）溝通協調：若可能，建議家族成員間進行溝通，減少日後紛爭

肆、結論

關於外婆能否以遺囑排除妹妹之代位繼承權及特留份，綜合上述分析：

（一）外婆應無法以遺囑排除妹妹的代位繼承權，因代位繼承為法定繼承制度。

（二）外婆應無法以遺囑排除妹妹的特留份，特留份為強行規定，任何侵害特留份之遺囑內容，繼承人均得行使扣減權。

（三）外婆僅能在保障特留份之前提下，於遺囑中自由分配剩餘遺產。

考量本案涉及代位繼承及特留份等重要權益，建議外婆尋求專業法律協助，在合法範圍內進行遺產規劃，以達成其分配意願並避免日後爭議。

本法律意見書僅供參考，實際個案仍應依具體事實及最新法規判斷。建議委託人尋求專業律師進行詳細諮詢。

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