你朋友的帳戶變成警示戶，之後請你協助處理資金。 資金約 35 萬，因銀行單筆轉帳限額，分多次轉帳。 你幫朋友註冊娛樂城帳號，並把帳號給代打平台操作。 你自己沒有登入操作、沒有控制金流，也沒有從中獲利。 在此事件之前，你有玩過娛樂城帳號，只有一兩次小額操作，與本事件無關。 你收到了警方通知，需前往警局說明該事件。
當事人因協助朋友處理資金，在朋友帳戶成為警示戶後，接受朋友委託處理約新台幣35萬元之資金。因銀行單筆轉帳限額，分多次進行轉帳。當事人並為朋友註冊娛樂城帳號，將該帳號交予代打平台操作。當事人自陳未親自登入操作、未控制金流走向，亦未從中獲利。目前已收到警方通知，需前往警局說明。
依據金融機構對疑似不法或顯屬異常交易之存款帳戶管理辦法，警示帳戶係指法院、檢察署或司法警察機關為偵辦刑事案件需要，通報金融機構將存款帳戶列為警示者。帳戶成為警示戶，通常表示該帳戶可能涉及詐欺、洗錢等刑事案件。
依洗錢防制法第2條規定，本法所稱洗錢，指下列行為：
本案風險分析：
（1）朋友帳戶已成警示戶，顯示可能涉及刑事案件
（2）當事人協助處理該帳戶資金35萬元
（3）分次轉帳可能被認定為規避金融監管
（4）透過娛樂城帳號處理資金，可能被視為洗錢手法之一
但須注意：
依洗錢防制法第3條規定，本法所稱特定犯罪，包括「最輕本刑為六月以上有期徒刑之罪」及「刑法第三百三十九條、第三百三十九條之二、第三百三十九條之三」等詐欺相關罪名。與先前法規不同，現行法已不再要求詐欺罪需達500萬元門檻才構成特定犯罪，因此本案金額35萬元，若前置犯罪為詐欺，應已符合洗錢防制法之特定犯罪範圍。
依中華民國刑法第339條第1項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。」
本案風險分析：
（1）若朋友帳戶之資金來源為詐欺所得，當事人協助處理資金
（2）依中華民國刑法第28條規定：「二人以上共同實行犯罪之行為者，皆為正犯。」或第30條第1項規定：「幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。」當事人可能成立詐欺罪之共犯
（3）關鍵在於當事人主觀上是否知悉或可得而知該資金為犯罪所得
依中華民國刑法第335條第1項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，而侵占自己持有他人之物者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科三萬元以下罰金。」
本案較不適用：
當事人係受朋友委託處理資金，並非擅自侵占，除非能證明當事人有不法所有意圖。
刑事責任成立與否，關鍵在於當事人主觀上之認知：
（1）明知說：當事人是否明知朋友帳戶為警示戶？是否明知資金來源不法？
（2）可得而知說：一般人在相同情況下，是否應可預見該資金可能為犯罪所得？
不利因素：
有利因素：
目前收到警方通知，屬於刑事訴訟法之任意到場說明階段：
（1）偵查階段：警方調查→檢察官偵查→起訴或不起訴
（2）審判階段：地方法院→高等法院→最高法院
（3）當事人權利：
依刑事訴訟法第245條第2項規定：「被告或犯罪嫌疑人之辯護人，得於檢察官、檢察事務官、司法警察官或司法警察訊問該被告或犯罪嫌疑人時在場，並得筆記及陳述意見。但有事實足認其有妨害國家機密或有湮滅、偽造、變造證據或勾串共犯或證人或妨害他人名譽之虞，或其行為不當足以影響偵查秩序者，得限制或禁止之。」
強烈建議立即委任律師，理由如下：
（1）本案涉及洗錢防制法、刑法詐欺等重罪
（2）警詢筆錄內容將成為日後審判之重要證據
（3）不當陳述可能導致不利認定
（4）律師可協助釐清法律責任範圍
前往警局前應準備：
（1）通訊紀錄：與朋友間之對話紀錄（LINE、簡訊等）
（2）金流紀錄：轉帳明細、銀行對帳單
（3）時間軸整理：事件發生之完整時序
（4）證人名單：可證明當事人說法之證人
（5）娛樂城帳號資料：註冊時間、操作紀錄等
（1）攜帶律師陪同：依刑事訴訟法第245條第2項，辯護人得於訊問時在場
（2）據實陳述但謹慎回答：
（3）保持緘默權之行使：
（4）筆錄確認：
核心抗辯：當事人不知且無從知悉資金來源不法
（1）朋友關係之信賴：
（2）警示戶資訊之不知情：
（3）行為模式之合理解釋：
強調當事人僅為單純協助，未實際參與犯罪
（1）被動角色：
（2）無獲利事實：
（3）無控制權：
（1）配合調查但保留權利：
（2）爭取不起訴處分：
（1）審判階段抗辯：
（2）量刑辯護（若認定有罪）：
依中華民國刑法第30條第2項規定：「幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。」若認定為幫助犯，可爭取減輕其刑。
未來應注意事項：
（1）切勿協助他人處理不明來源資金
（2）警示帳戶絕對不可協助處理
（3）不提供個人帳戶供他人使用
（4）不代他人註冊金融相關帳號
（5）遇可疑情況應立即諮詢律師
關於當事人協助朋友處理警示帳戶資金之行為，考量可能涉及洗錢防制法或刑法詐欺罪之幫助犯或共同正犯責任，建議立即委任專業刑事辯護律師協助處理。
本案關鍵在於主觀犯意之認定，即當事人是否知悉或可得而知該資金來源不法。有利因素包括：當事人未實際操作、未控制金流、未獲利、係基於朋友情誼協助等。不利因素包括：朋友帳戶已為警示戶、分次轉帳、透過娛樂城處理資金等行為模式符合洗錢手法。
建議在律師協助下準備相關證據，並謹慎應對警詢。透過強調主觀不知情、客觀行為被動、無獲利事實等抗辯，爭取不起訴處分或輕判。
最重要的是，未來應引以為戒，切勿再協助他人處理來源不明之資金，以免觸法。
本法律意見書僅供參考，實際法律責任仍需依個案具體事實及證據認定。建議儘速委任律師，以維護自身權益。
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