借三十萬被扣三萬手續費，實拿二十七萬算高利貸嗎？

壹、案件摘要

當事人借款新台幣30萬元，出借人預先扣除3萬元，實際僅取得27萬元。本案需判斷此借貸行為是否構成高利貸，以及相關法律效果。

貳、法律分析

一、民事責任

（一）預扣利息之法律效果

依民法第205條規定：「約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。」法院在判斷利息是否超過法定上限時，採取實質判�斷原則，即以債務人實際取得之金額作為計算基準。

本案情形：

• 名目借款金額：30萬元
• 預扣金額：3萬元
• 實際取得金額：27萬元

（二）利息計算方式

假設預扣的3萬元為一年期利息，實際年利率計算如下：

年利率 = 3萬元 ÷ 27萬元 × 100% = 11.11%

此利率未超過民法第205條規定之週年百分之十六上限，因此應屬合法約定利率範圍。

（三）借款契約效力

本案借款契約之利率約定未違反民法第205條規定，契約應屬有效。債務人應依約返還本金30萬元。若有約定其他費用（如手續費、保管費等），依刑法第344條第2項規定：「前項重利，包括手續費、保管費、違約金及其他與借貸相關之費用。」應合併計算總利率，以確認是否超過法定上限。

（四）遲延利息

若債務人遲延還款，依民法第233條第1項規定：「遲延之債務，以支付金錢為標的者，債權人得請求依法定利率計算之遲延利息。但約定利率較高者，仍從其約定利率。」債權人可另請求遲延利息。依民法第203條規定：「應付利息之債務，其利率未經約定，亦無法律可據者，週年利率為百分之五。」若無特別約定，遲延利息應為年息5%。

二、刑事責任

（一）重利罪構成要件

依刑法第344條第1項規定：「乘他人急迫、輕率、無經驗或難以求助之處境，貸以金錢或其他物品，而取得與原本顯不相當之重利者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科三十萬元以下罰金。」

重利罪須同時具備以下要件：

1. 主觀要件：乘他人急迫、輕率、無經驗或難以求助之處境
2. 客觀要件：取得與原本顯不相當之重利

（二）本案分析

就客觀要件而言，本案實際年利率約11.11%，在目前民間借貸市場（月息2%-3%，即年息24%-36%）屬於合理範圍。依實務見解，此利率應非屬「與原本顯不相當」之重利。

考量本案利率未達顯不相當之程度，即使債務人可能有急迫情況，仍不應構成刑法第344條之重利罪。

（三）加重重利罪

依刑法第344-1條第1項規定：「以強暴、脅迫、恐嚇、侵入住宅、傷害、毀損、監控或其他足以使人心生畏懼之方法取得前條第一項之重利者，處六月以上五年以下有期徒刑，得併科五十萬元以下罰金。」

本案若債權人於催收過程中使用上述方法，可能涉及加重重利罪，應特別注意催收手段之合法性。

三、其他注意事項

（一）利息滾入本金之限制

依民法第207條第1項規定：「利息不得滾入原本再生利息。但當事人以書面約定，利息遲付逾一年後，經催告而不償還時，債權人得將遲付之利息滾入原本者，依其約定。」

債權人不得任意將利息滾入本金計算複利，除非符合法定要件並有書面約定。

（二）借款期間之影響

本分析係以一年期借款為例進行計算。若實際借款期間不同，應重新計算年利率。例如：

• 若為半年期：年利率 = (3萬 ÷ 27萬) × 2 = 22.22%（超過16%上限）
• 若為三個月期：年利率 = (3萬 ÷ 27萬) × 4 = 44.44%（超過16%上限）

因此，借款期間之長短對於利率是否合法具有重要影響。

（三）其他費用之合併計算

依刑法第344條第2項規定，重利包括手續費、保管費、違約金及其他與借貸相關之費用。若本案除預扣之3萬元外，另有其他費用，應合併計算總利率，以確認是否超過民法第205條規定之16%上限。

參、處理建議

一、對債務人之建議

（一）釐清借款期間

建議當事人確認借款期間，重新計算實際年利率。若借款期間短於一年，可能超過法定利息上限，超過部分之約定應屬無效。

（二）保留相關證據

建議保留所有借款相關證據，包括：

• 借據或借款契約書
• 實際收款證明（匯款紀錄、提款單據等）
• 還款紀錄
• 雙方往來通訊紀錄

（三）確認是否有其他費用

建議確認除預扣之3萬元外，是否另有手續費、保管費、違約金等其他費用。若有，應合併計算總利率。

（四）依約履行還款義務

若經計算確認利率未超過法定上限，借款契約應屬有效，建議依約履行還款義務，避免產生遲延利息或其他法律責任。

（五）尋求法律協助

若認為利率可能超過法定上限，或債權人有不當催收行為，建議諮詢專業律師，評估是否提起民事訴訟主張超過部分無效，或向檢警機關提出刑事告訴。

二、對債權人之建議

（一）明確約定借款條件

建議以書面明確記載：

• 借款金額（名目金額與實際交付金額）
• 借款期間
• 利息計算方式
• 還款方式與期限
• 預扣金額之性質（利息或其他費用）

（二）確保利率合法性

建議重新檢視借款條件，確認實際年利率未超過民法第205條規定之16%上限。若有其他費用，應合併計算總利率。

（三）保留交付金額證明

建議保留實際交付27萬元之證明文件，如匯款單據、提款紀錄等，以證明實際交付金額。

（四）合法催收

若債務人遲延還款，建議透過合法途徑催收：

• 發送催告函
• 聲請支付命令
• 提起民事訴訟

切勿使用強暴、脅迫、恐嚇等不當手段，以免觸犯刑法第344-1條加重重利罪或其他刑事責任。

（五）諮詢專業意見

建議於催收前諮詢專業律師，確認催收手段之合法性，並評估透過法律途徑追討之可行性。

三、風險提醒

（一）借款期間不明之風險

本案最大風險在於借款期間不明確。若借款期間短於一年，實際年利率可能超過16%上限，超過部分之約定應屬無效。

（二）其他費用之風險

若另有手續費、保管費等其他費用，合併計算後可能超過法定利息上限，應特別注意。

（三）催收方式之風險

債權人若使用不當催收手段，可能觸犯刑法第344-1條加重重利罪，或其他妨害自由、恐嚇等罪名。

（四）舉證責任

債權人應負擔證明實際交付金額之舉證責任。若無法證明實際交付27萬元，可能影響債權之主張。

肆、結論

關於本案借款30萬元、預扣3萬元、實拿27萬元之情形，若以一年期借款計算，實際年利率約11.11%，應未超過民法第205條規定之週年百分之十六上限，不應構成高利貸，亦不應成立刑法第344條之重利罪。借款契約應屬有效，雙方應依約履行。

考量本案借款期間尚未明確，若借款期間短於一年，實際年利率可能超過法定上限，超過部分之約定可能無效。建議當事人釐清借款期間、確認是否有其他費用，並保留完整借貸文件。必要時，建議諮詢專業律師進行詳細評估，以維護自身權益。

本意見書僅供參考，實際處理仍應視具體情況調整，並諮詢合格律師。

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