銀行帳戶被列為可疑帳戶，會被凍結嗎？該怎麼處理？

壹、案件摘要

本案涉及銀行帳戶被司法或警察機構通報為可疑帳戶之情形。帳戶持有人面臨帳戶可能遭凍結、調查之法律風險，需釐清相關法律責任及應對措施。

貳、法律分析

一、可疑帳戶通報之法律依據

(一) 洗錢防制法之規範

依洗錢防制法第1條規定：「為防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明，強化國際合作，特制定本法。」該法建立完整之通報制度，要求金融機構對可疑交易進行申報。

依洗錢防制法第13條第1項規定：「金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似犯第十九條、第二十條之罪之交易，應向法務部調查局申報；其交易未完成者，亦同。」金融機構發現疑似洗錢之交易時，負有法定申報義務。

(二) 銀行法相關規定

銀行法第29條第1項明定：「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。」此規定確立銀行業務之專營性，違反者將面臨嚴重刑責。

二、可疑帳戶之認定標準

帳戶可能被通報為可疑之情形包括：

• 異常交易模式：頻繁大額存提款、與帳戶持有人身分不符之交易
• 涉及地下匯兌：帳戶涉及非法匯兌管道
• 人頭帳戶：帳戶被他人利用進行不法金流活動
• 詐騙集團相關：帳戶涉及詐欺犯罪所得之流動
• 達一定金額之通貨交易：依洗錢防制法第12條規定應申報之交易

三、相關刑事責任分析

(一) 違反銀行法之責任

依銀行法第125條第1項規定：「違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。」

若帳戶涉及非法經營匯兌業務，應注意：

（1）犯罪所得未達新臺幣1億元者：處3年以上10年以下有期徒刑，得併科新臺幣1,000萬元以上2億元以下罰金

（2）犯罪所得逾新臺幣1億元者：處7年以上有期徒刑，得併科新臺幣2,500萬元以上5億元以下罰金

(二) 違反洗錢防制法之責任

若帳戶涉及洗錢行為，可能面臨洗錢防制法之刑事責任。洗錢防制法第1條揭示立法目的在於「防制洗錢，打擊犯罪，健全防制洗錢體系，穩定金融秩序，促進金流之透明，強化國際合作」。

(三) 詐欺罪之連帶責任

若帳戶涉及詐騙集團使用，帳戶持有人若明知或可得而知仍提供帳戶，可能構成幫助犯或共犯，應負相關刑事責任。

四、金融機構之申報義務

(一) 通貨交易申報

依洗錢防制法第12條第1項規定：「金融機構及指定之非金融事業或人員對於達一定金額之通貨交易，除本法另有規定外，應向法務部調查局申報。」

同條第2項規定：「金融機構及指定之非金融事業或人員依前項規定為申報者，免除其業務上應保守秘密之義務。該機構或事業之負責人、董事、經理人及職員，亦同。」

(二) 疑似洗錢交易申報

依洗錢防制法第13條第1項規定：「金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似犯第十九條、第二十條之罪之交易，應向法務部調查局申報；其交易未完成者，亦同。」

同條第2項規定：「金融機構及指定之非金融事業或人員依前項規定為申報者，免除其業務上應保守秘密之義務。該機構或事業之負責人、董事、經理人及職員，亦同。」

五、交易紀錄保存義務

依洗錢防制法第10條第1項及第2項規定：「金融機構及指定之非金融事業或人員因執行業務而辦理國內外交易，應留存必要交易紀錄。前項必要交易紀錄之保存，自交易完成時起，應至少保存五年。但法律另有較長保存期間規定者，從其規定。」

六、無辜帳戶持有人之權益保護

若帳戶持有人本身並未參與不法活動，僅因帳戶遭他人冒用或盜用而被通報，應注意：

（1）舉證責任：需證明自己對帳戶異常使用不知情且無過失

（2）善意管理義務：帳戶持有人對自己帳戶負有妥善管理義務

（3）出借帳戶風險：即使未參與犯罪，出借帳戶本身即有法律風險

參、處理建議

一、立即應對措施

(一) 主動配合調查

• 立即聯繫通報之司法或警察機構
• 提供完整交易紀錄及相關證明文件
• 說明帳戶使用情形及異常原因

(二) 保全證據

• 蒐集所有帳戶交易明細
• 保存與帳戶相關之通訊紀錄、合約文件
• 若涉及他人使用，保存相關證明

(三) 尋求專業協助

• 委任律師提供法律諮詢
• 必要時請律師陪同應訊
• 由律師協助撰寫書面說明

二、區分情況之處理策略

(一) 若確實涉及不法活動

（1）評估自首之可能性及利益

（2）與檢察官協商認罪協商

（3）積極配合調查以爭取減輕刑責

（4）盡速返還不法所得

(二) 若為無辜遭冒用

（1）報案處理

• 立即向警察機關報案
• 申請調閱監視器等證據
• 證明帳戶遭盜用或冒用

（2）銀行端處理

• 向銀行申請帳戶異常調查
• 申請更換帳戶或暫停使用
• 要求銀行協助提供證明文件

（3）法律救濟

• 若遭不當凍結，可提起行政救濟
• 若遭起訴，積極進行無罪辯護
• 保留後續民事求償權利

(三) 若為出借帳戶

（1）坦承出借事實但說明不知用途

（2）提供借用人相關資訊協助偵查

（3）爭取從犯或幫助犯之較輕刑責

（4）強調無實際獲利或獲利甚微

三、預防措施建議

(一) 帳戶管理

• 妥善保管存摺、印章、金融卡
• 定期檢視帳戶交易明細
• 發現異常立即通報銀行

(二) 風險意識

• 切勿出借或出售帳戶
• 拒絕可疑之帳戶使用要求
• 了解帳戶遭濫用之法律責任

(三) 交易習慣

• 避免異常大額現金交易
• 保留重要交易之證明文件
• 使用合法金融管道進行匯兌

四、時效與程序注意事項

(一) 刑事追訴時效

• 注意各罪名之追訴時效期間
• 依個案情況評估時效問題

(二) 偵查程序權利

• 行使緘默權之權利
• 要求律師陪同應訊
• 閱卷權之行使

(三) 後續影響評估

• 信用紀錄之影響
• 帳戶使用限制
• 就業或商業活動之影響

肆、結論

關於銀行帳戶被司法或警察機構通報為可疑帳戶之情形，應注意此係嚴重事態，可能涉及違反銀行法、洗錢防制法等重罪。依銀行法第125條第1項規定，違反第29條第1項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金；其因犯罪獲取之財物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金，法律後果極為嚴重。

考量帳戶被通報可能涉及違反銀行法、洗錢防制法等法律責任，建議：

（1）立即尋求專業律師協助

（2）主動配合但謹慎應對調查

（3）依個案情況採取適當策略

（4）保全所有有利證據

（5）未來加強帳戶管理意識

無論是否涉及不法，都應積極面對並尋求專業協助，切勿逃避或湮滅證據，以免加重刑責。若確屬無辜，更應積極舉證自清，維護自身權益。

本意見書僅供參考，實際處理仍應視具體情況調整，並諮詢合格律師。

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