帳戶被詐騙通報後能撤銷嗎？對方不做筆錄會怎樣？

壹、案件摘要

當事人之帳戶因涉及詐騙相關事由遭他人通報，目前帳戶已被暫時停用。通報者尚未完成警局筆錄程序。當事人詢問：（1）通報者是否可能自主撤銷通報；（2）若通報者不前往製作筆錄，將產生何種法律效果。

貳、法律分析

一、帳戶被通報之法律效果

（一）警示帳戶機制

依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法第1條規定，本辦法係依銀行法第四十五條之二第三項規定訂定。金融機構接獲警示通報後，應立即將該帳戶列為警示帳戶，並暫停全部交易功能，包括提款、轉帳等。此為行政管制措施，目的在防止詐騙款項流出。

（二）通報程序

通報通常由被害人向警方報案後，警方通知金融機構辦理。即使被害人尚未完成筆錄，警方基於防止損害擴大，仍可能先行通報。

二、通報者撤銷通報之可能性

（一）撤銷通報之困難性

依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法第10條第1項規定：「警示帳戶嗣後應依原通報機關之通報，或警示期限屆滿，銀行方得解除該等帳戶之限制。」

本條文明確規範，警示帳戶之解除需依原通報機關（即警方）之通報，通報者無法「自主」撤銷，必須透過警方向金融機構申請解除警示。警方會評估是否確實無詐騙事實，不會僅憑通報者單方意願即解除。

（二）可能撤銷之情形

若通報者確認為誤報（如轉帳糾紛、非詐騙案件），或雙方達成和解且通報者願意配合說明並非詐騙，仍需警方同意並正式函請金融機構解除。

三、通報者不製作筆錄之效果

（一）對刑事程序之影響

若被害人不願製作筆錄或提告，警方可能因缺乏具體事證而簽結案件。然而，依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法第10條第1項規定，即使案件簽結，帳戶警示不會自動解除，警方基於已通報之事實，通常不會主動解除警示。

（二）對當事人之影響

• 帳戶持續凍結：警示帳戶狀態可能持續存在
• 信用紀錄受損：警示紀錄會影響未來金融往來
• 仍可能涉及其他被害人：若該帳戶涉及多起詐騙案件，即使單一通報者不製作筆錄，仍可能因其他案件而持續被調查

四、刑事責任風險

（一）詐欺取財罪

依中華民國刑法第339條第1項規定：「意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。」

（二）幫助犯責任

依中華民國刑法第30條規定：「幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。」

若當事人提供帳戶供他人使用，而該帳戶被用於詐騙，即使當事人不知情或未獲利，仍可能成立幫助詐欺取財罪。惟若能證明係因遺失、被脅迫或受騙而提供帳戶，且不知會被用於詐騙，可能不成立幫助詐欺取財罪。

五、警示帳戶之解除程序

依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法第10條規定，警示帳戶之解除需符合下列條件之一：

（1）原通報機關之通報解除 （2）警示期限屆滿

銀行應即通知財團法人金融聯合徵信中心。

依同辦法第11條規定，存款帳戶經通報為警示帳戶，銀行經確認通報原因屬詐財案件，且該帳戶中尚有被害人匯（轉）入之款項未被提領者，應依開戶資料聯絡開戶人，與其協商發還警示帳戶內剩餘款項事宜。

參、處理建議

一、立即處置

（1）主動聯繫警方

建議當事人主動向轄區警局刑事組查詢案件進度，了解通報原因及涉案金額，確認是否有其他被害人報案。

（2）準備相關證據

若帳戶係遺失、被騙或被脅迫而提供，應蒐集相關證據：

• 報案紀錄
• 對話紀錄（LINE、簡訊等）
• 證明受騙之廣告、求職訊息等
• 帳戶交易明細，證明自己未從中獲利

（3）評估委任律師

考量案件複雜性，建議委任律師協助：

• 撰寫答辯狀說明情況
• 陪同製作筆錄，避免不利陳述
• 爭取不起訴處分
• 申請解除警示帳戶

二、針對通報者之處理

（1）若認識通報者

可嘗試溝通了解誤會原因，若確實非詐騙（如一般債務糾紛），可請對方配合向警方說明。惟應注意不可有恐嚇、威脅等不當行為，否則可能另涉刑責。

（2）若不認識通報者

表示帳戶可能確實被用於詐騙，應積極向警方說明自己也是受害者，提供證據證明不知情或非故意提供。

三、解除警示帳戶

（1）正式程序

向警方申請「解除警示帳戶通報」，需提供：

• 非詐騙之證明（如不起訴處分書、簽結書）
• 或證明係遭冒用、盜用之證據

警方函請金融機構解除後，約3至5個工作天恢復。

（2）時程考量

若通報者不製作筆錄，案件可能簽結，但需主動向警方申請解除。若涉及多起案件，需等所有案件釐清後才能解除。建議定期追蹤案件進度。

四、預防未來風險

（1）金融信用管理

警示帳戶紀錄會影響未來開戶、貸款等，應盡速處理，避免長期影響。

（2）避免再次發生

• 不隨意提供帳戶、金融卡、密碼給他人
• 注意求職詐騙、投資詐騙等常見手法
• 若帳戶遺失應立即掛失並報案

五、風險提醒

（1）刑事責任風險

即使通報者不製作筆錄，若有其他證據顯示涉案，仍可能被起訴。依中華民國刑法第30條規定，幫助詐欺罪不以獲利為要件，僅提供帳戶即可能成立。

（2）民事賠償責任

若被認定為幫助犯，可能需對被害人負連帶賠償責任，金額可能高達數十萬至數百萬元。

（3）建議態度

• 積極配合調查，展現誠意
• 不逃避、不拖延
• 尋求專業法律協助，保障自身權益

肆、結論

關於當事人詢問通報者是否可能自主撤銷通報，依存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法第10條第1項規定，警示帳戶應依原通報機關之通報方得解除，通報者無法自主撤銷，必須透過警方正式程序辦理。

關於通報者不製作筆錄之效果，雖案件可能因此簽結，但警示帳戶不會自動解除。考量當事人帳戶涉及詐騙相關通報，可能涉及中華民國刑法第30條幫助犯及第339條詐欺取財罪之刑事責任，建議當事人應主動聯繫警方了解案情，準備相關證據說明情況，並考慮委任律師協助處理，以爭取最有利之結果並儘速解除帳戶警示。

本意見書僅供參考，實際處理仍應視具體情況調整，並諮詢合格律師。

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