勞退金專戶能用來清償生前債務嗎？有什麼限制？

壹、案件摘要

本案涉及勞工退休金專戶（6%勞退金）是否可用於清償勞工生前負債之法律問題。此問題核心在於勞工退休金條例下個人退休金專戶的法律性質，以及該專戶內金額是否得作為債權人強制執行之標的。

貳、法律分析

一、勞工退休金專戶之法律性質與保護規定

（一）制度說明

本案所稱「6%勞退金專戶」係指依勞工退休金條例（新制）規定，雇主每月提繳不低於勞工每月工資6%之退休金至勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶。此制度與勞動基準法（舊制）下之勞工退休準備金專戶性質不同。

（二）專戶保護之法律依據

依勞工退休金條例第29條第1項規定：「勞工之退休金及請領勞工退休金之權利，不得讓與、扣押、抵銷或供擔保。」同條第3項進一步規定：「前項專戶內之存款，不得作為抵銷、扣押、供擔保或強制執行之標的。」

上開規定明確保障勞工退休金專戶之專屬性與不可侵害性，其立法目的在於確保勞工退休生活之基本經濟安全，使勞工於年老退休時能有穩定之經濟來源，不因生前之債務關係而影響其退休保障。

二、與其他專戶保護規定之比較

（一）勞動基準法職業災害補償金專戶

依勞動基準法第61條第2項規定：「受領補償之權利，不因勞工之離職而受影響，且不得讓與、抵銷、扣押或供擔保。」同條第4項規定：「專戶內之存款，不得作為抵銷、扣押、供擔保或強制執行之標的。」

（二）勞動基準法退休金專戶

依勞動基準法第58條第2項規定：「勞工請領退休金之權利，不得讓與、抵銷、扣押或供擔保。」同條第4項規定：「前項專戶內之存款，不得作為抵銷、扣押、供擔保或強制執行之標的。」

上述規定與勞工退休金條例第29條之立法精神相同，均在保障勞工特定給付之專屬性，確保勞工及其家屬之基本生活保障不受債權債務關係影響。

三、生前負債清償之法律限制

（一）專戶存續期間之絕對保護

在勞工生前且未符合請領退休金條件前，退休金專戶內之金額應受絕對保護。依勞工退休金條例第24條第1項規定：「勞工年滿六十歲，得依下列規定之方式請領退休金：一、工作年資滿十五年以上者，選擇請領月退休金或一次退休金。二、工作年資未滿十五年者，請領一次退休金。」

在勞工未達請領條件前，債權人不得對該專戶聲請強制執行、扣押或為其他處分。此項保護具有強制性，不因當事人約定或債權人主張而有所變更。

（二）請領後之法律地位

勞工依法請領退休金後，該金額轉為勞工之一般財產。惟依勞工退休金條例第29條第2項規定，勞工得檢具勞保局出具之證明文件，於金融機構開立專戶，專供存入退休金之用。依同條第3項規定，該專戶內之存款，仍不得作為抵銷、扣押、供擔保或強制執行之標的。

因此，即使勞工已請領退休金，若存入依法開立之專戶內，該部分金額應仍受法律保護。

四、法律效果分析

（一）不得清償債務

依前述法律規定，勞工退休金專戶內之金額，在勞工生前不得用於清償其個人負債。此項限制不因債務性質（如一般借款、侵權行為損害賠償等）而有所不同，債權人不得對該專戶主張任何權利。

（二）強制執行之禁止

即使債權人取得執行名義（如確定判決、本票裁定、和解筆錄等），仍不得對勞工退休金專戶為強制執行。執行法院若受理對該專戶之執行聲請，應依職權或依債務人之聲明異議，駁回執行聲請或撤銷執行程序。

（三）契約約定之無效

依勞工退休金條例年金保險實施辦法第53條第3款規定：「年金保險契約約定之權利，不得讓與、扣押、抵銷或供擔保。」若當事人間有違反上開規定之約定，該約定應屬無效。

參、處理建議

一、對勞工之建議

（一）主張專戶保護

若遭債權人主張對退休金專戶為強制執行，應立即向執行法院提出異議，主張依勞工退休金條例第29條第1項及第3項規定，該專戶不得扣押或強制執行。

（二）保存證明文件

建議保留勞工退休金個人專戶之相關證明文件，必要時向勞工保險局申請專戶明細，以證明該帳戶之性質為受法律保護之退休金專戶。

（三）尋求法律協助

如遭不當執行，應儘速尋求律師協助提出異議或抗告。可向勞工局或法律扶助基金會尋求協助，以維護自身權益。

二、對債權人之說明

（一）執行標的之限制

債權人應了解勞工退休金專戶受法律絕對保護，不應對該專戶聲請強制執行，以免浪費訴訟資源及執行費用。

（二）其他求償途徑

建議尋求債務人其他財產作為執行標的，可查詢債務人之薪資（扣除法定不得扣押部分）、一般存款帳戶、不動產、動產等其他財產。

三、實務注意事項

（一）專戶與一般存款之區別

應注意區分勞工退休金專戶與勞工一般銀行存款帳戶。僅勞工保險局設立之退休金個人專戶，或依勞工退休金條例第29條第2項規定開立之專戶，始受絕對保護。

（二）請領後之處理

勞工請領退休金後若匯入一般帳戶，該部分是否仍受保護，實務上可能有不同見解。建議請領後之退休金應存入依法開立之專戶，並與其他財產分別管理，以確保持續受法律保護。

（三）遺產繼承問題

勞工死亡後，退休金專戶依法由遺屬或指定請領人請領。在請領前，該專戶內金額仍不得作為清償債務之標的。惟請領後是否列入遺產範圍，涉及繼承法律關係，應視具體情況另行判斷。

肆、結論

依據勞工退休金條例第29條第1項及第3項明文規定，勞工退休金專戶內之金額及其收益，不得讓與、扣押、抵銷或供擔保，且不得作為強制執行之標的。此規定之立法目的在於保障勞工退休生活之基本經濟安全，具有強制性與絕對性。

關於6%勞退金專戶是否可用於清償生前負債之問題，依現行法律規定，該專戶應不得用於清償勞工生前之負債，債權人亦不得對該專戶為任何形式之強制執行或處分。此項保護於勞工生前持續存在，直至勞工依法請領退休金並存入一般帳戶為止。

考量本案涉及勞工退休保障之重要權益，建議勞工若遭遇債權人不當主張或執行行為，應立即提出異議並尋求法律協助。執行法院若受理對退休金專戶之執行聲請，應依職權撤銷執行程序，以維護法律所保障之勞工權益。

本意見書僅供參考，實際處理仍應視具體情況調整，並諮詢合格律師。

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