勞退金專戶能用來還債務嗎？繼承人一定要幫忙償還嗎？

壹、案件摘要

本案涉及勞工退休金條例下之退休金專戶相關爭議，主要法律問題為：

（一）勞工退休金專戶是否可用於清償勞工生前債務

（二）繼承人或遺屬領取退休金後，是否需負擔被繼承人生前債務之清償責任

本意見書將依據勞工退休金條例及民法相關規定，分析上述爭議之法律關係，並提供處理建議。

貳、法律分析

一、勞工退休金專戶之法律性質與保障

（一）勞退金專戶不得作為清償債務之標的

依勞工退休金條例第29條規定：「勞工之退休金及其孳息，不得讓與、扣押、抵銷或供擔保。」此規定明確賦予勞工退休金專屬性與不可侵害性，具有以下法律效果：

1. 債權人不得對勞退專戶聲請強制執行

即使勞工生前有債務存在，債權人亦不得依強制執行法相關規定，聲請法院對該專戶進行扣押或強制執行。此項限制應屬於勞工退休金之本質性保障。

2. 勞工本人不得任意處分退休金權利

勞工本人亦不得將退休金權利讓與他人或作為債務擔保，此規定旨在防止勞工因一時經濟困難而喪失退休保障。

3. 立法目的在於保障勞工老年經濟安全

依勞工退休金條例第1條第1項規定：「為增進勞工退休生活保障，加強勞雇關係，促進社會及經濟發展，特制定本條例。」可知本條例之立法目的在於確保勞工退休後之基本生活保障，因此退休金應具有專屬性，不應受到債權人之追索。

（二）勞退金不屬於遺產範圍

勞工退休金條例第27條規定之請領順位制度，顯示勞退金具有社會保險給付性質，而非單純之財產權。基於此特性：

1. 勞退金不列入遺產總額計算

2. 不適用民法繼承編關於遺產之相關規定

3. 屬於特別法優先適用之情形

依勞工退休金條例第1條第2項規定：「勞工退休金事項，優先適用本條例。本條例未規定者，適用其他法律之規定。」可知勞工退休金條例為特別法，應優先於民法適用。

二、繼承人領取勞退金之法律地位

（一）請領權人之法律性質

依勞工退休金條例第27條規定，勞工未滿六十歲死亡者，其退休金專戶之本金及累積收益，由其遺屬或指定請領人請領。前項遺屬，指配偶、子女、父母、祖父母、孫子女、兄弟、姊妹。勞工生前得預立遺囑指定請領人。

重要的是，遺屬或指定請領人係基於勞工退休金條例之特別規定取得請領權，而非基於民法之繼承關係。兩者法律性質應有以下區別：

• 法律依據：勞退金請領係依勞工退休金條例第27條，民法繼承則依民法第1148條
• 取得原因：勞退金係基於法定請領權或遺囑指定，繼承則基於繼承關係
• 債務責任：勞退金請領人不負清償責任，繼承人則需負限定責任
• 性質：勞退金屬社會保險給付，遺產則屬財產繼承

（二）請領人不負債務清償責任之法律基礎

基於以下理由，請領人領取勞退金應無須用於清償被繼承人生前債務：

1. 法律明文禁止扣押

勞工退休金條例第29條已明定退休金不得扣押，此項規定應及於勞工死亡後遺屬或指定請領人領取之情形。

2. 非屬遺產性質

既然勞退金不屬遺產，即不適用民法第1148條第1項「繼承人自繼承開始時，除本法另有規定外，承受被繼承人財產上一切權利、義務」之規定。

3. 社會保障目的

立法目的在保障遺屬生活，若允許債權人追索，將違反立法意旨。

三、其他遺產之繼承責任

（一）限定繼承原則

若被繼承人除勞退金外尚有其他遺產，繼承人對於生前債務之責任，應依民法第1148條第2項規定：「繼承人對於被繼承人之債務，以因繼承所得遺產為限，負清償責任。」

此規定確立限定繼承為原則，繼承人僅以所得遺產為限負清償責任，不足部分無須以自有財產償還。

（二）限定繼承之程序

依民法第1156條規定，繼承人應於知悉繼承開始時起3個月內開具遺產清冊陳報法院。雖現行法已採限定繼承為原則，即使未辦理仍為限定繼承，但建議仍應主動辦理，以明確保障自身權益。

四、特留分問題之考量

若勞工以遺囑指定請領人，依勞動部相關函釋，仍需注意民法第1223條規定特留分之情形。民法第1223條規定：「繼承人之特留分，依左列各款之規定：一、直系血親卑親屬之特留分，為其應繼分二分之一。二、父母之特留分，為其應繼分二分之一。三、配偶之特留分，為其應繼分二分之一。四、兄弟姊妹之特留分，為其應繼分三分之一。五、祖父母之特留分，為其應繼分三分之一。」

若遺囑指定可能侵害法定繼承人之特留分權利，致得請領退休金者有數人時，應與其他請領人共同具領。但此與債務清償無關，僅涉及請領人間之分配問題。

參、處理建議

一、關於勞工退休金專戶

（一）明確告知債權人

若債權人主張對勞退金專戶強制執行或要求清償，建議採取以下措施：

1. 出具勞工退休金條例第29條規定，說明法律明文禁止扣押

2. 提供相關法律依據，證明勞退金非遺產性質

3. 必要時可聲請法院裁定確認勞退金不得執行

（二）請領程序

遺屬或指定請領人應備妥相關文件向勞工保險局申請：

• 死亡證明書
• 請領人身分證明
• 遺囑（如有指定請領人）
• 其他勞保局要求文件

並應確認請領順位，避免爭議。

二、關於其他遺產之繼承

（一）建議辦理限定繼承陳報

即使現行法已採限定繼承為原則，仍建議主動向法院陳報：

1. 於知悉繼承後3個月內向被繼承人住所地法院辦理

2. 開具遺產清冊，詳列所有財產與債務

3. 取得法院准予備查之證明，保障自身權益

（二）遺產不足清償債務時之處理

若被繼承人遺產（不含勞退金）不足清償債務：

1. 依民法第1148條第2項，繼承人僅以所得遺產為限負責

2. 不足部分債務應屬自然消滅，繼承人無須以自有財產清償

3. 債權人不得向繼承人追償超過遺產價值之部分

三、特殊情況之因應

（一）債權人不當追討之處理

若債權人持續要求以勞退金清償或騷擾遺屬，建議：

1. 發存證信函說明法律依據，要求停止

2. 向消費者保護官申訴（如為金融機構）

3. 必要時可考慮提起妨害自由或恐嚇告訴

（二）遺囑指定請領人之爭議處理

若有其他繼承人主張特留分受侵害：

1. 確認遺囑效力是否符合民法規定

2. 計算特留分比例，協調分配方式

3. 必要時循司法途徑解決

肆、結論

綜合上述分析，本案之法律意見如下：

（一）關於勞工退休金專戶能否用來清償生前債務

依勞工退休金條例第29條規定，勞工之退休金及其孳息，不得讓與、扣押、抵銷或供擔保。因此，勞工退休金專戶不得用於清償生前債務，債權人亦不得對該專戶聲請強制執行。

（二）關於繼承人領取後是否需幫忙還生前債務

遺屬或指定請領人係基於勞工退休金條例第27條之特別規定取得請領權，而非基於民法之繼承關係。由於勞退金不屬遺產範圍，且法律明文禁止扣押，因此請領人領取勞退金後，應無須用於清償被繼承人生前債務。

（三）其他遺產之處理

若被繼承人除勞退金外尚有其他遺產，繼承人對於生前債務，依民法第1148條第2項規定，僅以所得遺產為限負清償責任。建議繼承人應於知悉繼承後3個月內，向法院辦理限定繼承陳報，開具遺產清冊，以明確保障自身權益。

（四）具體建議

1. 儘速向勞工保險局申請勞退金給付

2. 向法院辦理限定繼承陳報，開具完整遺產清冊

3. 若債權人有不當追索行為，應明確告知法律依據，必要時尋求法律協助

4. 如有遺囑指定請領人之情形，應注意特留分問題，避免爭議

本意見書僅供參考，實際處理仍應視具體情況調整，並諮詢合格律師。如有其他疑問或需進一步協助，建議尋求專業法律諮詢。

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